Налоговые проверки

Налоговая проверка является одним из самых сложных периодов в ходе финансово-хозяйственной деятельности даже самой ответственной компании в ведении учета по законодательству РФ .

Главный бухгалтер или лицо ответственное за ведение учета в организации делает упор при подготовке к налоговой проверке на одни вопросы, а проверяющие приходят и обращают внимание совсем на другие. Понятно, что у каждого проверяющего свои методики проверки, но есть «общая программа» при проведении налоговых проверок. И очень важно знать те вопросы, на которые зачастую обращают внимание инспекторы. Также, отсутствие части документальной базы, неверная интерпретация налогового законодательства РФ и спорные расходные статьи в совокупности могут вызвать недовольство надзорных органов. Результатом которого, могут стать соответствующие санкции и снижение доверия партнеров.

Профессиональная команда нашей компании, обладая широким практическим опытом и знанием тонкостей практики налоговых органов РФ, может не только найти ошибки, но исправить их в минимальные сроки. Наш подход обеспечит Вам расширенное информирование: мы не только ограничиваемся узкой задачей, а готовы сообщить о проблемах, если заметим их даже за пределами проверяемой области.
Стоимость подготовки к налоговым проверкам от 15 000 руб. и зависит от объема документов объекта налоговой проверки.

В налоговом законодательстве РФ предусмотрено два типа налоговых проверок: выездные и камеральные.
Камеральная проверка проводится налоговыми специалистами на основании поданных организацией сведений в налоговой декларации. На практике же, налоговый инспектор требует дополнительные документы, которые подтверждают правильность исчисления налогов и сборов. Особенно актуальны эти процессы при возмещении налога на добавленную стоимость.
Выездная проверка конечно гораздо серьезней камеральной. Проводится она работниками налоговой инспекции на территории организации или по заявлению руководителя компании на территории налогового органа. Налоговая инспекция может привлекать для участия в выездной налоговой проверке сотрудников правоохранительных органов, что конечно морально угнетает деловую активность руководителя.

Налоговые проверки без грамотного сопровождения могут дорого обойтись руководителю компании, поскольку каждый, своевременно непредставленный документ по законодательству РФ, облагается штрафом. Каждый, неграмотно составленный документ, или неправильное действие проверяемого лица может привести к росту налогооблагаемой базы. Это приводит к доначислениям налогов, привлечению к налоговой ответственности в виде штрафов и начислениям пени.

Наши сотрудники знают все особенности проведения налоговых проверок по законодательству РФ и ухищрения налоговых органов.
При назначении налоговых проверок лучше заранее обратиться к специалистам. Это намного уменьшит риски компании по дополнительной оплате налогов.
Во время проведения проверки наши консультанты проводят устное и письменное консультирование сотрудников Заказчика по требованиям налогового органа и соответствия законодательству РФ, порядка подготовки документов для представления на проверку, анализ предполагаемых нарушений, высказанных проверяющими и подготовку позиции по ним, формирование доказательственной базы.
Мы оказываем такие услуги, как анализ первичных учетных документов компании клиента и подготовку доказательственной базы по возможным эпизодам налоговых правонарушений, анализируем содержание запросов от налоговых органов и выдаем рекомендации по их исполнению, консультируем сотрудников клиента по процедурным вопросам работы с налоговым органом.

Стоимость сопровождения налоговой проверки Вашей компании начинается от 15 000 руб. и зависит от сложности и периода проверки.

    В  соответствие  с законодательством РФ  после окончания выездной проверки во всех случаях, а после окончания камеральной  – в случае выявления нарушений законодательства налоговый орган выдает налогоплательщику акт налоговой проверки.

   Пункт 6 статьи 100 Налогового кодекса РФ предоставляет налогоплательщику право в течение 30 дней представить в соответствующий налоговый орган письменные возражения по акту в целом или по его отдельным положениям.

  Специалисты нашей компании в течение установленного срока подготовят письменные возражения на акт, основываясь на анализе первичных документов клиента,  его реальной хозяйственной деятельности, разъяснений контрольных органов (Минфина России, налоговой службы),  актуальной судебной практики в РФ.

   Акт налоговой проверки и другие материалы налоговой проверки, в ходе которой были выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах, а также письменные возражения по акту должны быть рассмотрены руководителем (заместителем руководителя) налогового органа в соответствие  с пунктом 1 статьи 101 НК РФ. На этом этапе налогоплательщик может представить свою позицию перед руководством налогового органа и приложить в обоснование дополнительные документы.

   Наши специалисты представят интересы клиенты в налоговом органе во время рассмотрения, помогут правильно изложить позицию, убедить в обоснованности своих доводов.

   Наш опыт показывает, что по результатам обоснованных возражений и непосредственного участия в их рассмотрении возможно уменьшить сумму налоговых претензий в размере от 10 до 90% от  доначислений, произведенных в акте проверки.

Апелляционное обжалование решения налогового органа о привлечении к налоговой ответственности или отказ в привлечении к налоговой ответственности

 Если после получения решения налогового органа о привлечении к налоговой ответственности налогоплательщик не согласен с выводами, не планирует признавать произведенные доначисления и намеревается в дальнейшем обжаловать решение в суде, то обязан пройти такую стадию досудебного урегулирования спора, предусмотренную статьей 101.2. Налогового кодекса РФ, как подача апелляционной жалобы в вышестоящий налоговый орган.

 Подача такой апелляционной жалобы приостанавливает вступление решения в силу, до вынесения решения по ней вышестоящим налоговым органом территориальная инспекция не имеет права выставить требование об уплате налогов, штрафов, пеней .

 Наши специалисты подготовят апелляционные жалобы в вышестоящие налоговые органы, исходя из анализа первичных учетных документов Заказчика и его реальной финансово-хозяйственной деятельности.

  В случае, если наша компания готовила письменные возражения на акт налоговой проверки, клиенту предоставляется скидка.

 

Подготовка возражений, апелляционных жалоб по результатам налоговых проверок (досудебное урегулирование налоговых споров):

Стадия

 

Услуга

 

Стоимость

 

Примечание

 

Возражения на акт налоговой проверки Подготовка письменных возражений на акт налоговой проверки от 12 000 рублей В зависимости от сложности дела
Ознакомление в налоговом органе с материалами налоговой проверки от 3 000 рублей
Представление интересов клиента на рассмотрении возражений в налоговом органе от 3 000 рублей Необходимость данной услуги определяется в зависимости от конкретной ситуации.Апелляционное обжалование решений о привлечении (об отказе в привлечении) к ответственности за совершение налогового правонарушения в УФНС
Апелляционное обжалование решений о привлечении (об отказе в привлечении) к ответственности за совершение налогового правонарушения в УФНС Подготовка письменной апелляционной жалобы в УФНС на решение о привлечении (об отказе в привлечении) к ответственности за совершение налогового правонарушения от 15 000 рублей В случае, если наши сотрудники готовили письменные возражения на акт налоговой проверки, клиенту предоставляется скидка в размере 50%.

В случае, если благодаря нашим аргументам отмены решения налогового органа удалось добиться по результатам досудебного обжалования, премия успеха рассчитывается следующим образом:

  • От 30 000 до 1 000 000 рублей — 4%
  • От  1 000 000 до 5 000 000 рублей — 3%
  • Свыше 5 000 000 рублей — 2%